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                                                    来源:重庆福彩网
                                                    发稿时间:2020-04-09 02:05:03

                                                    如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                    刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。

                                                    2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。据港媒报道,1973年开始已举行了47届的香港小姐选拔活动,受新冠肺炎疫情的影响,今年停办一年。这项史无前例的决定,也让去年港姐三甲黄嘉雯、王菲及古佩玲成为史上第一次做足两年的三位港姐。

                                                    新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                    可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                                    TVB高层兼港姐活动统筹余咏珊此前在受访时确认了这一消息,她表示因受疫情影响,很多问题都无法解决,如每年都有从海外归来的大学生参选。此外,港姐竞选期间还会有很多宣传活动及大型记者会,难道让佳丽们都戴着口罩参加吗?“考虑到很多问题都无法解决,再加上特殊时期制作这样的节目并不合时宜,所以决定暂停一年。”

                                                    2019港姐决赛现场,王菲、黄嘉雯、古佩玲(从左到右)。图/视觉中国

                                                    美国证券法允许“做空机制”的存在及证券集体诉讼。以瑞幸为例,从公开的新闻报道可看出:

                                                    一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                                    而中国股票市场,一直实行的是核准制,直到2019年科创板才试行注册制。核准制下,监管者对发行人进行各方面的强审核,其上市压力也是比较大的。